移民美國后，納稅和綠卡有關(guān)系嗎？如何避稅？
發(fā)布時間：2015-07-31
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不少富人在移民美國之前會對美國全球征稅制度產(chǎn)生顧慮，擔(dān)心拿到美國綠卡后，面臨一系列繁瑣又高昂的稅務(wù)問題。事實上，提前做好稅務(wù)規(guī)劃的話，您就會發(fā)現(xiàn)美國稅務(wù)其實并沒有那么可怕。
移民美國 稅務(wù)需知
1、移民美國后，必須要交稅嗎？
美國稅法規(guī)定，只要是美國稅務(wù)公民，都有權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行納稅。移民美國后，綠卡持有者成為美國稅務(wù)公民，因此也必須納稅。
2、移民美國后，全球所有資產(chǎn)會被征稅嗎？
根據(jù)美國國家稅務(wù)局(IRS)發(fā)布的《海外賬戶納稅法案》實施細(xì)則，美國公民和綠卡持有者的海外資產(chǎn)超過5萬美元，須向美國國稅局如實申報。
但全球收入需要申報不等于全球收入都要交稅。美國全球征稅政策針對的是個人收入，而非個人資產(chǎn)。資產(chǎn)是累計獲得的財富，收入則是投資收益或者工資，獎金和提成所得。
簡而言之，移民美國登陸前，不管你擁有多少海外資產(chǎn)（包括中國），只要它們在你移民后不再增值，那它就跟美國政府無關(guān)。只有登陸后已經(jīng)實現(xiàn)的增值收入，才需要向美國政府申報并依法交稅。
3、移民美國后，海外收入可以減稅嗎？
根據(jù)中美兩國避免雙重征稅的協(xié)定，移民美國后，綠卡持有人如果在中國的收入已經(jīng)繳納稅款，就無需在美國重復(fù)繳稅。此外，美國對從海外獲得收入的人每年有一筆“海外收入抵稅額”。
綠卡持有人在國內(nèi)開設(shè)的公司的利潤多少也與美國的全球納稅沒有關(guān)系，但如果公司產(chǎn)生的利潤通過分紅的形式分配給綠卡持有人，則另當(dāng)別論。
納稅和綠卡有關(guān)系嗎？
納稅前，綠卡持有人需根據(jù)自己在美國實際居留的時間，確認(rèn)自己被判定為居民納稅人還是非居民外國納稅人。
如果是以居民納稅，不會影響到綠卡的繼續(xù)持有；但如果是以非居民外國納稅人身份納稅，長期在中國居住，在美國沒有任何職業(yè)或者商務(wù)活動，會被認(rèn)定為沒有在美國長期居住的意愿，嚴(yán)重影響其綠卡身份的維持。
移民美國，如何避稅？
移民登陸美國前，提前做好稅務(wù)規(guī)劃，對名下資產(chǎn)做合理配置，可以有效避免相關(guān)稅務(wù)問題。
1、移民前考慮財產(chǎn)處理問題。有鑒于美國高昂的贈予稅和遺產(chǎn)稅，投資人在移民前最好提前進(jìn)行大額資產(chǎn)傳承。房子可以過戶給子女名下，境內(nèi)金融資產(chǎn)可以部分委托家人代持。
2、跨境家庭策略移民。以家庭來考慮，如果是太太收入較低，先生較高，可以考慮先讓太太移民美國，先生暫不申請，這樣先生在美國以外的資產(chǎn)就不會有海外所得課稅問題。而已經(jīng)成為移民的太太，接受海外的非美國稅務(wù)居民的贈與是免稅的。
3、移民后財富規(guī)劃。移民美國后，在全家持有美國綠卡成為美國稅務(wù)居民的情況下，可以考慮使用境外保險信托、離岸家族信托，以及最大化地利用終身免稅額度進(jìn)行財富規(guī)劃。
